Découvrez vite si vous serez imposable en 2023 concernant l’impôt sur le revenu !

Chaque année, Bercy dévoile les nouveaux seuils de l'impôt sur le revenu. Serez-vous donc imposable en 2023 ?

Chaque année, Bercy dévoile les nouveaux seuils de l’impôt sur le revenu. Avec ceux-ci, de nombreux Français peuvent alors se pencher sur leur situation familiale pour savoir s’ils font partie des foyers imposables.

De plus, un petit changement est prévu pour l’année après 2023. Comme le barème progressif de l’impôt sur le revenu, les chiffres seront réévalués de 5,4 %. Cela sera effectif à partir du 1er janvier 2023.

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Cela est dû à l’inflation galopante sur le territoire français ainsi qu’au projet de loi de finances pour 2023.

Alors, avec ce nouveau barème et les nouveaux seuils d’imposition, faites-vous partie des foyers fiscaux français en 2023 ? Nous vous expliquons tout ici !

L’inflation sur le territoire français

Après une année 2022 difficile et des prix qui ont connu des hausses sans précédent, les Français cherchent à revenir à la normale. Il faut savoir que, sur un an, l’inflation a atteint 5,6 %.

Et ce, selon la dernière estimation provisoire de l’Institut national de la statistique et des études économiques (Insee, septembre 2022). Un chiffre jamais vu auparavant.

Ce chiffre a eu un impact astronomique sur la vie des Français. Entre les produits alimentaires, le prix de l’énergie, le coût des transports, etc, il a eu un impact astronomique sur la vie des Français.

Alors, pour éviter aux contribuables de payer encore plus d’impôt sur le revenu en 2023 à cause de la hausse des prix, Bercy a décidé de relever le barème de l’impôt sur le revenu. Et ce, à hauteur de 5,4 %.

Cette revalorisation est donc inscrite dans le projet de loi de finances pour 2023. Mais notamment adopté, sans vote, à l’Assemblée nationale le 19 octobre.

Et ce, grâce à l’article 49, alinéa 3 de la Constitution par le gouvernement Borne. Si cette revalorisation est une bonne nouvelle pour les Français, reste à savoir si elle est coûteuse. En effet, pour les finances publiques, le coût de cette revalorisation semble être estimé à 6,2 milliards d’euros.

Les tranches du barème fiscal seront revalorisées

Concrètement, les différentes tranches du barème progressif de l’impôt sur le revenu seront revalorisées de 5,4 % au 1er janvier 2023. Cela concerne les tranches à 11 %, 30 %, 41 % et 45 %.

En conséquence, pour prendre un exemple concret, l’entrée dans la tranche à 30% ne se fera plus à partir de 26 070 euros comme en 2022. Mais à partir de 27 478 euros. Ainsi, les contribuables dont les revenus n’ont pas changé cette année.

Ou qui ont connu une augmentation de moins de 5,4 % par rapport à 2021, feront des économies. Et ce, au niveau de l’impôt sur le revenu du printemps prochain.

Et ce, comme l’avaient expliqué nos confrères de C’est maman qui l’a fait lors de la présentation du projet de loi de finances par le gouvernement, le 26 septembre dernier.

Pour donner un exemple, un célibataire qui a perçu 30 000 euros de salaire en 2021 a payé 2 022 euros d’impôt sur le revenu cette année. Cela est dû à la revalorisation du barème de l’impôt.

Mais aussi au fait que son salaire n’a pas augmenté en 2022. En conséquence, le montant de l’impôt sur le revenu à payer au printemps 2023 tombera à 1 785 euros, soit une économie de 237 euros.

Une aide cruciale qui fera la différence pour de nombreux ménages français en ces temps difficiles.

Une augmentation pour 2023 ?

Bien qu’il s’agisse d’une bonne nouvelle pour les contribuables, des questions subsistent quant aux différents montants du barème. Ou encore, à partir de quel montant de revenu un foyer fiscal devient-il imposable ?

Il faut savoir que toutes les réponses dépendent de la situation familiale du demandeur. Alors, pour aider les personnes qui se posent des questions, Bercy a décidé de publier chaque année les seuils d’imposition dans sa brochure pratique sur la déclaration de revenus. Et comme expliqué, les seuils suivront également la revalorisation de 5,4% en janvier 2023.

Avant tout, il faut souligner qu’il existe une réelle différence entre les seuils d’imposition et les seuils de perception. Il convient de noter la définition d’un foyer fiscal.

Un foyer fiscal est défini comme l’ensemble des personnes inscrites sur une même déclaration de revenus. Ce foyer peut être imposable mais ne pas payer d’impôt sur le revenu.

Vous vous demandez peut-être pourquoi il en est ainsi. Il faut savoir qu’en dessous de 61 euros d’impôt à payer, le fisc ne peut rien déduire. D’ailleurs, pour Bercy, jusqu’à ce montant, le coût du recouvrement semble bien supérieur au bénéfice.

Les seuils d’imposition en 2023

Nos collègues de la C’est maman qui l’a faite ont donc décidé de présenter les seuils de collecte. Ceux qui seront utilisés à partir du 1er janvier 2023.

Cela implique les seuils réels à partir desquels un ménage paie son impôt sur le revenu. Bercy utilise le terme de revenu net imposable.

La Direction générale des finances publiques (DGFiP) souligne que le revenu net imposable est celui qui est soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu.

Il faut savoir que c’est le revenu net imposable qui est utilisé pour calculer le montant que les ménages doivent payer à l’administration fiscale.

Pour rappel, le revenu net imposable est obtenu après application de l’abattement de 10% pour frais professionnels. Ou encore la déduction des frais réels.

N’oubliez pas que certaines dépenses doivent en être déduites. Il s’agit notamment du versement d’une pension alimentaire ou encore des allocations spéciales. En ce qui concerne les allocations spéciales.

Il existe des allocations spéciales pour les personnes âgées, les personnes handicapées et pour un enfant à charge qui fait ménage à part.

Seuils de l’impôt sur le revenu en 2023

Il faut également noter qu’une personne seule devra payer l’impôt sur le revenu à partir de 16 388 euros de revenu net imposable.

Cette disposition s’appliquera à partir de 2023. En effet, avec un tel revenu net imposable, un célibataire est taxé à la tranche de 11% sur 5 611 euros.

Et ce, en fonction de l’application du barème de l’IR. Ainsi, en suivant cet exemple, le montant de l’impôt sur le revenu est de 617 euros. Le calcul de ce chiffre se fait en multipliant 5 611 par 0,11.

Cependant, lorsque le montant de l’impôt sur le revenu est faible, c’est-à-dire inférieur à 1 839 euros en 2023, Bercy applique un mécanisme de décote. Et ce, comme l’explique Bercy, quel que soit le nombre de parts fiscales du foyer.

Il faut savoir que cette décote est égale à la différence entre 833 euros, le chiffre prévisionnel pour 2023, et 45,25% de l’impôt. Ainsi, pour une personne seule, cela équivaut à un montant final de 554 euros à payer.

Ce montant est calculé comme suit : 833 – 279 (617 x 45.25/100). En clair, un revenu net imposable de 16.388 euros correspond à un salaire déclaré de 18.208 euros. 18 208 euros, sachant que le contribuable applique un abattement de 10%. Celui des frais professionnels, par exemple.

Le calcul de l’impôt sur le revenu

Pour donner un autre exemple, nous pouvons prendre l’exemple d’un couple avec deux enfants.

Cela signifie trois parts de quotient familial. Ainsi, le paiement de l’impôt sur le revenu commencera l’année prochaine. Et ce à 41 354 € de revenu net imposable.

A titre indicatif, cela représente un revenu déclaré de 45 948 euros. Ensuite, pour pouvoir calculer l’IR, il faut diviser par trois le revenu net imposable du foyer.

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Cela représente 13.785 euros. Comme vous le savez, ce chiffre est soumis au barème progressif.

En revanche, ce même ménage sera imposé à 11% sur 3 008 euros (13 785 – 10 777), soit 331 euros. Ainsi, pour obtenir le montant final de l’impôt sur le revenu, il faut multiplier le résultat par trois.

Cela représente 993 euros. Sachant que ce montant est encore faible, le ménage pourra également bénéficier du mécanisme de décote mis en avant par Bercy.

Un système fera la différence entre 1 378 euros, le chiffre prévisionnel pour 2023, et 449 euros (993 x 45,25%). Au total, on peut donc calculer 929 euros. En conclusion, pour ce couple, le montant de l’impôt sur le revenu sera de 929 euros en 2023.