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Optimisez vos revenus locatifs : les secrets d’un avocat fiscaliste ! CMQLF fait le point avec vous !
Location meublée ou non meublée : un choix crucial
La nature de votre location, qu’elle soit meublée ou non, a un impact direct sur la fiscalité applicable. Dans le cas d’une location non meublée, les revenus générés sont considérés comme des revenus fonciers, tandis que pour une location meublée, ces revenus entrent dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Pour chacun de ces deux types de location, deux régimes fiscaux existent : le régime micro et le régime réel. Le choix du régime adapté est essentiel pour optimiser la taxation de vos revenus locatifs.
Régimes fiscaux pour les locations non meublées
Si vos revenus locatifs n’excèdent pas 15 000 euros par an, le régime micro vous permet de bénéficier d’un abattement de 30% sur vos charges. Cet avantage, expliqué par l’avocat fiscaliste Edouard Pruvost, est particulièrement intéressant pour les propriétaires ayant des charges relativement faibles. Pour ceux dont les charges dépassent l’abattement forfaitaire, le régime réel est préférable.
Les charges déductibles comprennent notamment les charges de copropriété, la taxe foncière, les frais de gestion, les intérêts d’emprunt et les travaux d’amélioration et d’entretien. Attention toutefois, les travaux d’agrandissement, de construction et de reconstruction ne sont pas déductibles. Pour une liste plus exhaustive des charges déductibles, il est conseillé de consulter l’article 31 du Code général des impôts.
Les travaux déductibles des revenus fonciers
La déduction de travaux d’entretien ou de réparation est un levier important pour diminuer vos revenus locatifs imposables. Cette possibilité encourage les propriétaires à maintenir leurs logements en bon état. Vous pouvez déduire, entre autres, les dépenses pour réparer les installations électriques, le gros œuvre, la plomberie, remplacer une vieille chaudière ou un chauffage, ou améliorer l’isolation thermique.
Si vous possédez un bien immobilier en copropriété, les dépenses liées aux travaux effectués sur les parties communes sont également déductibles. N’oubliez pas que les coûts déductibles doivent être déclarés avec la TVA incluse aux impôts, à moins que vous ne soyez assujetti à la TVA ou que vous louiez une propriété à usage professionnel.
Travaux non déductibles des revenus locatifs
Il est essentiel de noter que certains travaux ne sont pas déductibles de vos revenus fonciers. C’est le cas des travaux d’agrandissement, de construction ou de reconstruction. Par exemple, les frais d’installation d’une cuisine équipée ne sont déductibles que si le logement n’en disposait pas à l’origine. De plus, vous ne pouvez déduire que les sommes que vous avez réellement payées, et non celles qui incombent au locataire.
Faire des travaux : un investissement bénéfique
Investir dans des travaux d’entretien et de rénovation dans votre bien locatif peut présenter de nombreux avantages. Non seulement cela peut vous aider à maintenir votre propriété en bon état, mais cela peut également contribuer à réduire votre charge fiscale. En effet, certaines dépenses peuvent être déduites de vos revenus fonciers, diminuant ainsi le montant imposable.
De plus, réaliser des travaux peut également prévenir la vacance locative. Un logement bien entretenu et mis à jour est plus susceptible de retenir l’attention de locataires potentiels et de les inciter à rester plus longtemps. Ceci réduit le risque de périodes sans locataire, durant lesquelles vous ne percevez pas de revenus locatifs.
Un accompagnement juridique essentiel
Naviguer à travers les méandres de la fiscalité des revenus locatifs n’est pas une tâche facile. Faire appel à un avocat fiscaliste peut vous aider à comprendre les subtilités du système et à optimiser vos revenus locatifs. Chaque situation est unique et nécessite une analyse approfondie pour déterminer les meilleures stratégies à adopter.
L’optimisation de vos revenus locatifs est une démarche proactive qui nécessite de la réflexion et de la planification. En comprenant les différents aspects fiscaux et en effectuant des choix stratégiques, vous pouvez maximiser le rendement de votre investissement locatif et réduire votre charge fiscale.
